Malaysia sedang beralih ke era percukaian moden dengan pengenalan sistem e-Invois, yang dikendalikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM). Inisiatif baharu ini dijangka akan mentransformasikan pematuhan cukai, mempermudah operasi perniagaan, dan meningkatkan ketelusan. Disokong oleh Malaysia Digital Economy Corporation (MDEC) sebagai Pihak Berkuasa PEPPOL, sistem ini sejajar dengan standard e-Invois global dan memperkenalkan MY-PINT, versi tempatan PEPPOL. Dalam blog ini, kami akan membincangkan apa itu sistem e-Invois, objektifnya, aliran pelaksanaan, dan langkah penting yang perlu diambil oleh majikan Malaysia untuk memastikan peralihan yang lancar.
Apakah Itu E-Invois? E-Invois adalah dokumen berstruktur digital yang ditukar antara perniagaan melalui platform berpusat, mematuhi piawaian peraturan. Tidak seperti invois tradisional, e-Invois menyediakan pengesahan masa nyata, memastikan pematuhan cukai dan ketepatan. Sistem e-Invois Malaysia menggunakan piawaian PEPPOL (Pan-European Public Procurement Online), yang mempromosikan keserasian dan kecekapan dalam transaksi rentas sempadan dan domestik.
Objektif Utama Sistem E-Invois
- Meningkatkan Pematuhan Cukai: Meminimumkan pengelakan cukai melalui penyerahan data masa nyata.
- Memperkemaskan Proses: Mengurangkan tugas pentadbiran dan kerja kertas.
- Meningkatkan Kecekapan Perniagaan: Memungkinkan pengesahan invois dan kitaran pembayaran yang lebih pantas.
- Menggalakkan Ketelusan: Membina kepercayaan melalui rekod kewangan yang tepat dan mudah diakses.
- Memudahkan Transaksi Rentas Sempadan: Menggunakan rangka kerja MY-PINT untuk memastikan perdagangan yang lancar.
Aliran Kerja E-Invois Dijelaskan Sistem e-Invois mengikuti proses yang terstruktur:
- Penciptaan Invois:
- Perniagaan menghasilkan invois menggunakan perisian yang mematuhi LHDNM.
- Invois disusun untuk memenuhi piawaian teknikal dan undang-undang rangka kerja PEPPOL.
- Penghantaran kepada LHDNM:
- Invois dihantar secara elektronik ke platform MyInvois melalui Antara Muka Pengaturcaraan Aplikasi (API) atau entri langsung untuk pengesahan.
- Medan data disahkan berdasarkan peraturan perniagaan yang telah ditetapkan untuk memastikan ketepatan dan pematuhan.
- Pengesahan dan Pengakuan:
- Sistem MyInvois mengesahkan kandungan invois dengan menerapkan peraturan pematuhan cukai dan pemeriksaan pengesahan.
- Setelah pengesahan berjaya, sistem menghasilkan Nombor Rujukan Invois (IRN) unik sebagai bukti ketulenan.
- Pengakuan dan Pemberitahuan:
- Penjual menerima pengakuan pengesahan melalui sistem.
- Pembeli dimaklumkan dan boleh mendapatkan invois yang telah disahkan untuk rekod mereka.
- Penyimpanan Data dan Pelaporan:
- Semua invois yang telah disahkan disimpan dengan selamat dalam pangkalan data LHDNM sehingga 10 tahun.
- Kedua-dua pihak boleh mengakses papan pemuka untuk analitik dan pelaporan.
- Pelarasan dan Pembetulan:
- Kesalahan yang dikenal pasti dalam tempoh 72 jam boleh ditangani melalui proses pelarasan atau pembatalan.
- Pembetulan selepas tempoh ini memerlukan pengeluaran nota kredit atau debit.
Garis Masa Pelaksanaan Berfasa
- Fasa Perintis (Mei 2024): Melibatkan 90 pembayar cukai korporat untuk menguji sistem.
- Fasa 1 (1 Ogos 2024): Wajib bagi pembayar cukai dengan hasil melebihi RM100 juta.
- Fasa 2 (1 Januari 2025): Dikenakan kepada pembayar cukai dengan hasil antara RM25 juta hingga RM100 juta.
- Fasa 3 (1 Julai 2025): Wajib untuk semua pembayar cukai yang lain.
Langkah-Langkah yang Perlu Diambil oleh Majikan Malaysia Untuk memastikan kesiapsiagaan, majikan mesti melaksanakan langkah-langkah ini:
- Tingkatkan Sistem Perakaunan:
- Beralih kepada perisian yang diluluskan oleh LHDNM yang mampu menghasilkan dan mengesahkan e-Invois.
- Pastikan sistem menyokong format XML atau JSON untuk penyerahan.
- Sediakan Latihan untuk Kakitangan:
- Anjurkan sesi untuk mendidik kakitangan tentang penggunaan platform e-Invois.
- Tekankan kepentingan kemasukan data yang tepat dan pematuhan.
- Bekerjasama dengan Pakar:
- Libatkan profesional IT untuk mengintegrasikan sistem dengan lancar.
- Rujuk penasihat cukai untuk memahami implikasi undang-undang dan mengoptimumkan proses.
- Uji dan Perbaiki Proses:
- Laksanakan ujian perintis untuk mengenal pasti dan menyelesaikan cabaran operasi.
- Gunakan maklum balas untuk memperbaiki aliran kerja sebelum pelaksanaan sepenuhnya.
- Perkukuhkan Langkah-Langkah Keselamatan Siber:
- Lindungi data sensitif melalui penyulitan yang kukuh dan kawalan akses.
- Pantau dan kemas kini sistem secara berkala untuk mengelakkan pelanggaran.
- Kekal Dikemaskini dengan Peraturan:
- Pantau kemas kini dari LHDNM untuk menyesuaikan dengan sebarang perubahan keperluan.
Contoh Jenis E-Invois
- E-Invois Biasa: Dikeluarkan untuk transaksi biasa.
- E-Invois Terkumpul: Menyediakan ringkasan transaksi runcit berjumlah tinggi, biasanya dihantar setiap bulan.
- E-Invois Dibil Sendiri: Dihasilkan oleh pembeli dalam keadaan tertentu, seperti pengimportan barang atau perkhidmatan rentas sempadan.
Cabaran dan Penyelesaian
- Isu Integrasi: Perniagaan kecil mungkin menghadapi cabaran teknikal dalam mengintegrasikan sistem mereka.
- Penyelesaian: Bekerjasama dengan penyedia penyelesaian yang diiktiraf untuk memastikan proses penyepaduan berjalan lancar.
- Cabaran Pembelajaran: Pekerja mungkin memerlukan masa untuk membiasakan diri dengan proses yang baharu.
- Penyelesaian: Melabur dalam program latihan menyeluruh.
- Keselamatan Data: Memastikan pengendalian data invois sensitif dengan selamat.
- Penyelesaian: Laksanakan protokol penyulitan yang kukuh dan latihan keselamatan siber.
Manfaat Sistem E-Invois
- Penjimatan Kos: Pengurangan pemprosesan manual dan kerja kertas.
- Pembayaran Lebih Cepat: Kitaran pembayaran dipercepat hasil daripada invois yang telah disahkan.
- Pematuhan yang Dipertingkatkan: Pematuhan kepada undang-undang cukai menjadi lebih mudah.
- Ketepatan Data: Pertikaian berkurangan dan proses audit lebih lancar.
- Keserasian Global: Penyesuaian dengan standard PEPPOL membolehkan transaksi antarabangsa yang lancar.
Sistem e-Invois Malaysia menandakan perubahan besar dalam operasi cukai dan perniagaan. Dengan membuat persediaan secara proaktif, perniagaan dapat memanfaatkan sistem ini untuk mencapai kecekapan dan pematuhan yang lebih tinggi. Majikan perlu memberi tumpuan kepada peningkatan sistem, latihan pekerja, dan sentiasa mengikuti perkembangan peraturan untuk memastikan peralihan yang lancar. Bersama rangka kerja PEPPOL, usaha ini akan membawa Malaysia ke arah persekitaran cukai yang telus, cekap, dan terintegrasi secara global.
Untuk maklumat lanjut: LHDN E-Invoice Guideline
Untuk lebih banyak blog, lawati di sini Stooper
MS 
EN 
ZH