马来西亚最近引入了强制性E-invoice要求，作为简化税务合规和现代化金融交易的一部分。根据马来西亚税务局(IRBM)的新规定，E-invoice必须符合特定格式，其中包括唯一标识符和二维码等基本组成部分。

唯一标识符：可能的样子

定义: 唯一标识符 (UID / UUID)是E-invoice的重要元素，作为参考编号，确保每张发票在税务系统中可区分且可追踪。虽然有时被称为UUID（通用唯一标识符），但其具体格式和结构可能会根据最终实施指南有所不同。

主要特点:

• 长度: 通常为26或36个字符；然而，这可能取决于系统的具体要求。

• 字符集: 通常由拉丁字母和数字（A-Z, a-z, 0-9）组成，并可能包含连字符。

• 目的:用于唯一识别每张E-invoice，确保真实性并防止重复。

• 发行机构: 通过马来西亚税务局的MyInvois门户或相关系统生成。

唯一标识符(UID /UUID)何时出现？

• 在E-invoice验证过程中生成。

• 标识符包含在发票的标题中，并编码到二维码中以供验证。

二维码：增强可访问性和验证

定义二维码是一种机器可读的二维条形码，包含发票的关键信息。它简化了对发票信息的访问，并支持税务合规。

主要特点:

编码关键信息:

• 发票号码和日期。

• 卖方和买方的详细信息。

• 应税金额、税率和总税额。

• 唯一标识符 （UID / UUID)（如适用）。

位置显著显示在E-invoice文档上。

功能可以通过二维码扫描器或智能手机相机扫描，以快速访问。

二维码何时出现？

• 二维码在验证过程中与唯一标识符一起生成。

• 它作为买家、税务机关和其他相关方的验证工具。

为什么二维码很重要？

• 提供即时访问发票详细信息。

• 自动化数据提取，减少人工错误。

• 通过允许税务机关实时核对发票数据，促进税务对账。

E-invoice格式如何运作

标准的马来西亚E-invoice格式包括以下部分：

发票标题:

• 发票号码。

• 发票日期。

• 唯一标识符 (UUID / UID)（格式可能有所不同）。

卖方和买方的详细信息:

• 姓名和地址。

• 纳税人识别号 (TIN)。

项目明细:

• 商品或服务的描述。

• 数量、单价和总金额。

税务详情:

• 应税金额。

• 税率和总税额。

二维码:

• 编码上述信息以用于验证和合规目的。

马来西亚企业的合规时间表

马来西亚的E-invoice推行是根据年度营业额分阶段进行：

• 2024年8月1日年度营业额超过1亿马币的纳税人。
• 2025年1月1日: 年度营业额在2500万马币至1亿马币之间的纳税人。
• 2025年7月1日所有剩余的纳税人。

马来西亚的E-invoice格式通过唯一标识符 (UUID / UID) 和二维码，标志着在提升税务合规性和财务透明度方面迈出的重要一步。虽然唯一标识符(UUID / UID) 的具体格式可能有所不同，但其在确保发票真实性方面的作用至关重要。企业必须确保其发票系统已更新以包含这些元素并满足法规要求。通过采用E-invoice，公司可以提高运营效率，并与现代税务管理实践保持一致。

欲了解更多详情，请参考官方网站。 IRBM e-Invoice Guidelines.

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